骗取出口退税案赖绍松资深大律师网

骗取出口退税案

实控人“隐身”与应税货物“伪报”之谜 ——佛山海中金进出口有限公司虚假申报出口应征税货物收入偷税案件

根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）第七条以及《财政部税务总局关于取消部分钢铁产品出口退税的公告》（财政部税务总局公告2021年第16号）的相关规定，自2021年5月1日起，不锈钢板等货物属于文件明确取消出口退（免）税的货物，不适用增值税退（免）税和免税政策，需在出口环节申报销售收入、缴纳增值税等税费。海中金公司前期按“免税货物销售额”申报的180.36万元中的121.28万元，应按规定缴纳增值税等税费。...

退税“馅饼”实为“陷阱” 近1800人上当受骗 ——咸阳税警联合依法查处一起诱导纳税人虚假填报个人所得税专项附加扣除骗取退税案件

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。...

增值税出口退税业务的财税处理

　出口退税可分为三种方式：一是“免、退”税；二是“免”税；三是“免、抵、退”税。免税就是不缴税，实际操作中不需要计算，需要理解和计算的，只有退税，这也是我们把出口货物退（免）税简称为出口退税的原因。...

二极管当道具虚假出口骗税被捉

2012年2月，上海海关在开展高退税率出口产品抽查时，发现上海铭怡国际贸易有限公司等3家企业出口的电子二极管、足底按摩器报价高于常规价格的5倍~7倍。在不到两年的时间内，已出口金额2.88亿元，存在高报价格出口骗取国家出口退税的嫌疑。...

“挖出”真实货主捅破“买单配票”骗局

拉上一帮亲朋好友，以自己注册或控制的9家外贸公司作为“出口退税平台”，利用实际控制的几家生产企业，从河南、北京、天津等地虚开增值税专用发票，并通过外贸公司“买单配票”“货物低价高报”等手段，向税务部门申报骗取出口退税，涉及全国10多个省、市百余家企业，涉案金额高达140余亿元。...

（2019）浙刑终372号邹某萍、张某友、沈某欢等骗取出口退税罪二审刑事裁定书

本院认为，被告人邹某萍、张某友、沈某欢、汪某伙同他人，采用虚开发票、虚假外汇走账、假报出口等手段，骗取国家出口退税款，其中邹某萍、沈某欢参与骗取出口退税款的数额特别巨大，被告人张某友、汪某参与骗取出口退税款的数额巨大，其行为均已构成骗取出口退税罪。被告人邹某萍、沈某欢、汪某在共同犯罪中起次要作用，均系从犯;被告人张某友、沈某欢、汪某犯罪后自动投案，并如实供述自己的罪行，均系自首;被告人张某友案发后已退缴全部犯罪所得。原判依据本案犯罪事实和前述量刑情节已经分别对四被告人减轻处罚，并依法对被告人张某友、沈某欢、...