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骗取出口退税案

有资金回流的虚开案件刑事辩护的五大要点

为掩盖虚开的事实,往往要制造发票存在真实交易的假象,即虚构交易。虚构交易中重要的一环就是虚构交易款项的支付。既然是虚假支付,那么款项最终还要以各种形式回流到资金的实际提供者,形成相反的资金流向。这里反向的资金流动就是所谓的资金回流。...

外汇管制下,物流企业如何合法合规完成海外资金回流?

“外汇管制”一直是大家非常关心的一个版块,因为海外换汇虽然不会限制用途,但法律上依然对境外大额资金来源,有着较为严格的反洗钱制度管控。...

外贸出口中常见的骗税案例

出口骗税的手段层出不穷,除了上述三种,还有单货分离、票货分离、更改提单、利用农副产品收购发票的监管漏洞等手段。...

税案评析-骗取出口退税罪

2022年4月20日,税务总局等十部门发布《关于进一步加大出口退税支持力度 促进外贸平稳发展的通知》,一方面,明确为支持加工贸易企业发展,减轻出口加工企业负担,加大出口退税力度。另一方面,也提出了加大对虚假出口、骗取出口退税等违法犯罪行为的联合打击力度。骗取出口退税行为,属于严重的侵犯国家出口退税制度和国家税收的犯罪行为。...

如何识别虚构资金流

根据会计复式记账的原理,虚假的销售交易,一方面会在利润表中虚增收入;另外一方面又会在资产负债表中留下虚假的资产,即表现为同时虚增收入和应收账款。...

骗取出口退税的不法行为之挂账虚构外汇资金流

《中华人民共和国刑法》第二百零四条规定:以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。纳税人缴纳税款后,采取前款规定的欺骗方法,骗取所缴纳的税款的,依照本法第二百零一条的规定定罪处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分,依照前款的规定...

天猫某旗舰店隐匿销售收入近750万元,骗取留抵退税被税务稽查

天猫某旗舰店隐匿销售收入近750万元,骗取留抵退税被税务稽查...

生产企业内销大于外销如何抵税

​若增值税留抵额大于免抵退税额,则按“免抵退税额”申请退税;若留抵额小于免抵退税额,则按留抵额申请退税,差额部分作为“出口抵减内销产品应纳税额”处理;若没有留抵额,且应交增值税贷方大于借方,则免抵退税额为0,同时还得缴纳增值税。...

通过隐匿收入,骗取留抵退税将受到何种税务行政处罚?

《中华人民共和国税收征管法》第六十六条 “以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款的,由税务机关追缴其骗取的退税款,并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款。”...

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