骗取出口退税案赖绍松资深大律师网

骗取出口退税案

发包承包、出租承租和挂靠经营的税务处理

挂靠经营，是指企业、合伙组织等与另一个经营主体达成依附协议，挂靠方通常以被挂靠方的名义对外从事经营活动，被挂靠方提供资质、技术、管理等方面的服务并定期向挂靠方收取一定管理费用的经营方式。...

“绕行”万里偷逃消费税的黄金首饰 ——揭秘辽宁潮尊珠宝销售有限责任公司偷逃消费税案件

近期，国家税务总局沈阳市税务局稽查局根据税务风险防控管理部门推送的案源线索，依法查处了辽宁潮尊珠宝销售有限责任公司（以下简称潮尊公司）偷逃消费税案件。经查，2021年至2023年，辽宁潮尊珠宝销售有限责任公司主要销售黄金首饰等应征消费税商品，通过将销售收入转移至在西藏自治区注册的4户空壳公司进行虚假纳税申报，从而享受西藏尚未全面开征消费税的特殊政策，少缴消费税等税费共计2197.20万元。同时，该公司还存在未按照规定的期限办理纳税申报问题。2025年3月，国家税务总局沈阳市税务局稽查局依法对潮尊公司作出追缴...

A级光环下的“影子账户” ——揭秘贵州省仁怀市茅台镇鹏程酒厂偷逃消费税案件

近期，国家税务总局遵义市税务局第二稽查局依法查处贵州省仁怀市茅台镇鹏程酒厂（以下简称“鹏程酒厂”）偷逃消费税案件。经查，2021年，鹏程酒厂主要生产销售白酒等应征消费税商品，通过个人账户收取销售收入、进行虚假纳税申报等手段，少缴消费税等税费共计1337.81万元。2025年11月，遵义市税务局第二稽查局依法对其作出追缴税费款、加收滞纳金及罚款共计2791.62万元的处理处罚决定。目前，涉案税费款、滞纳金及罚款均已追缴入库。...

全国八部门常态化联合打击涉税违法犯罪工作推进会议在京召开

近年来八部门深入学习领会习近平总书记有关重要指示批示精神，强化政治担当，密切协作配合，聚焦重点行业、重点领域，持续推动行政执法与刑事司法双向衔接，始终保持严厉打击虚开骗税等涉税违法犯罪的高压态势，有力维护了良好的经济运行秩序和社会公平正义。两年来，全国累计检查涉嫌虚开企业超13万户，认定对外虚开增值税发票738万份；检查出口骗税企业4850户，挽回出口退税损失246亿元。...

涉税中介搭“捷径” 帮别人偷税自己也被罚 ——揭秘涉税中介沁阳市立达会计服务有限公司违规帮助企业注销造成企业投资人少缴税款案件

近期，国家税务总局焦作市税务局稽查局根据税收大数据分析发现的线索，依法查处涉税中介沁阳市立达会计服务有限公司违规帮助企业注销，造成企业投资人少缴个人所得税案件。经查，2024年，沁阳市立达会计服务有限公司在帮助河南佳轩贸易有限公司办理税务注销时，违规确认企业货币资产损失，虚假填报财务报表及清算附表，进行虚假纳税申报，造成河南佳轩贸易有限公司法人代表、投资人王子轩少缴个人所得税133.32万元。2025年11月，税务部门根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第九十三条，对沁阳市立达会计服务有限公司作出没...

税务部门公布3起税务人员与不法分子内外勾结被查处案件

近年来，税务部门在依法查处涉税违法犯罪行为的同时，严肃查处税务人员与不法分子内外勾结、通同作弊骗取国家税款等违纪违法行为。...

空壳企业搭桥跨境出口假象下的退税骗局

　在税务部门依法检查的过程中，重庆海关缉私局发现泓一生物公司出口的酵素产品存在厂检单造假、伪报商品规格成分、擅自加工出口非备案农产品等逃避商检的行为，有骗取出口退税的风险。重庆市税务局第二稽查局联合重庆海关缉私局组建专案组对泓一生物公司进行检查。...

民福企业税收违法问题的稽查

一是关联企业及关联交易的确定。民政福利企业是否有关联企业及其他利益关系往来企业，除了进行必要的外部调查和询问以外，针对企业的帐面反映情况，首先应从民政福利企业购销发票入手，结合往来帐记载的货物购销渠道，看是否有购销业务的对应单位为同一纳税人的情况；其次，对同类商品的同期价格作比较，看是否存在低价购入，高价卖出的情况。...

海鲜“大单”穿帮记

近期，国家税务总局延边朝鲜族自治州税务局稽查局(以下简称延边州税务局稽查局)，根据公安机关提供的涉税违法线索，对延边X实业发展有限公司(以下简称X实业公司)实施税收核查。检查人员经调查确认，该企业于2021年至2022年期间，在没有真实交易的情况下，向青岛S食品有限公司(以下简称S食品公司)虚开增值税专用发票21份，涉及金额1190万元。针对该企业虚开增值税专用发票的违法行为，延边州税务局稽查局依法对其作出没收违法所得，并处罚款50万元的处理决定，由于案件涉及虚开金额较大，目前该局已依法将案件移交公安机关处...

（2019）苏01刑初77号南京DR铂业有限公司、姚某刚等走私贵重金属罪、骗取出口退税罪一审刑事判决书

本院认为，被告单位DR公司采用欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额特别巨大;被告人姚某刚作为直接负责的主管人员，被告人王某、侯某林作为直接责任人员，采用上述方式骗取国家出口退税，数额特别巨大，其行为均已构成骗取出口退税罪。公诉机关指控被告单位DR公司及三被告人犯骗取出口退税罪的事实清楚，证据确实充分，本院予以支持;指控被告单位DR公司及三被告人犯走私贵重金属罪的事实清楚，但本院认为在处断时应以骗取出口退税罪一罪从重处罚，不应数罪并罚，故对该罪名本院不予支持。被告人姚某刚、王某、侯某林在单位犯罪前提下共同实施骗...